Cách hạch toán ghi nhận chi phí trả trước trên Misa

Hướng dẫn hạch toán ghi nhận chi phí trả trước trên phần mềm Misa

• Kế toán tổng hợp sẽ tập hợp các chứng từ gốc liên quan và tiến hàng ghi tăng chi phí trả trước, xác định đối tượng chịu chi phí để theo dõi, quản lý.
• Kế toán hạch toán và in chứng từ chuyển kế toán trưởng ký duyệt.
• Định kỳ kế toán tổng hợp tiến hành phân bổ chi phí trả trước vào chi phí SXKD.

1. Hướng dẫn định khoản ghi nhận chi phí trả trước trên Misa

• Nợ TK 242 – Chi phí trả trước
• Nợ TK 133 – Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)
• Có các TK 111, 112, 153, 331, 334, 338,… – Tổng giá thanh toán

• Nợ các TK 154, 623, 627, 635, 641, 642, 241
• Có TK 242

2. Hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ ghi nhận chi phí trả trước trên phần mềm Misa

• Các bạn ấn “Chọn chứng từ”.
• Thiết lập điều kiện để tìm kiếm chứng từ cần tập hợp và ấn “Lấy dữ liệu”.
• Tích chọn chứng từ và ấn “Đồng ý”.

​

• Và ấn “Cất”.

• Đối với dữ liệu hạch toán đa chi nhánh và sử dụng cả hai hệ thống sổ (tài chính và quản trị), các khoản chi phí trả trước được khai báo khi đang làm việc tại chi nhánh nào, sổ nào sẽ chỉ được lưu trên chi nhánh đó và sổ đó. Ấn “Lấy từ hệ thống sổ tài chính”(hoặc ngược lại) trong trường hợp muốn lấy thông tin khoản chi phí trả trước từ sổ này sang sổ khác.

​

• Để khai báo các khoản chi phí phát sinh trước khi sử dụng phần mềm chọn “Chi phí trả trước đầu kỳ” hoặc vào menu “Nghiệp vụ” => “Nhập số dư ban đầu” => chọn tab “Chi phí trả trước”.

​

• Có thể khai báo nhanh chi phí trả trước đầu kỳ, chi phí trả trước bằng cách nhập khẩu excel

​

– Chọn kỳ phân bổ chi phí tương ứng và ấn “Đồng ý”.