Hạch toán trả nợ tiền mua hàng hóa dịch vụ người bán, NCC

Hướng dẫn cách hạch toán ghi sổ nghiệp vụ trả nợ tiền mua hàng hóa dịch vụ cho người bán, cho nhà cung cấp bằng tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng trên phần mềm Misa

1. Trả nợ tiền mua hàng hóa dịch vụ cho người bán, cho nhà cung cấp bằng tiền gửi ngân hàng

• Căn cứ vào yêu cầu của nhân viên đi mua hàng, cấp trên hoặc do nhà cung cấp đến đòi nợ, kế toán thanh toán sẽ lập Ủy nhiệm chi.
• Chuyển Ủy nhiệm chi cho Kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt.
• Ngân hàng căn cứ vào Ủy nhiệm chi của công ty sẽ chuyển tiền vào tài khoản của nhà cung cấp, đồng thời lập giấy báo Nợ.
• Căn cứ vào giấy báo Nợ của ngân hàng, kế toán thanh toán sẽ hạch toán, đồng thời ghi sổ tiền gửi ngân hàng.

– Tích chọn chứng từ công nợ của nhà cung cấp đã trả tiền => Trường hợp không trả hết nợ, thì nhập số tiền đã trả được vào cột “Số trả”.

– Kiểm tra chứng từ chi trả tiền cho nhà cung cấp và chọn tài khoản ngân hàng chi tiền.

2. Trả nợ tiền mua hàng hóa dịch vụ cho người bán, cho nhà cung cấp bằng tiền mặt

Khi công ty trả nợ cho nhà cung cấp bằng tiền mặt, thường phát sinh các hoạt động sau:

• Căn cứ vào yêu cầu của nhân viên đi trả nợ hoặc công ty (nhà cung cấp) đến đòi nợ, kế toán thanh toán sẽ lập Phiếu chi.
• Chuyển Phiếu chi cho Kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt
• Thủ quỹ căn cứ vào Phiếu chi đã được duyệt, thực hiện xuất quỹ tiền mặt và ghi sổ quỹ
• Kế toán thanh toán căn cứ vào Phiếu chi có chữ ký của thủ quỹ và người nhận tiền để ghi số kể toán tiền mặt.

– Tích chọn chứng từ công nợ của nhà cung cấp đã trả tiền => Trường hợp không trả hết nợ, thì nhập số tiền đã trả được vào cột“Số trả”.

– Các bạn ấn “Trả tiền” => Phần mềm tự động sinh ra chứng từ “Phiếu chi trả tiền nhà cung cấp”.